曲至2024年10月23日，市中级裁定受理债务人新疆盛东商贸无限公司对公司的沉整申请。2024年12月30日，市中院做出《平易近事裁定书》（2024 吉01破13号文号之二），裁定中通邦本沉整打算已施行完毕并终结沉整法式。公司沉整后，公司节制权才得以不变，公司的控股股东由海南吉地优投资合股企业（无限合股）变动为新疆金正扶植科技无限公司，公司实控人由王锦密斯变动为梁钧先生。

　　按照沉整投资和谈，沉整投资人或其指定从体有前提受让沉整后中通邦本总股本约52。98%的转增股票，沉整投资款835，629，761。71元已全数到账。目前，公司资产欠债率大幅下降，银行贷款全数还清，债务人欠款也正在连续了债，财政情况已恢复一般，无效地保障了出产运营资金。

　　2024年10月23日，中院裁定受理债务人对中通邦本的沉整申请；2024年12月30日，中院裁定中通邦本沉整打算施行完毕，并终结公司沉整法式。沉整投资款835，629，761。71元已全数到账。目前，公司资产欠债率大幅下降，银行贷款全数还清，债务人欠款也正在连续了债，财政情况日趋好转，公司已恢复一般出产运营。

　　（2）加强环节环节风险节制，加强对立项、预算、成本、投标、合同、施工过程、验收及决算审计的风险管控。

　　工做函次要内容：2025年1月24日，你公司披露2024年业绩预告称，估计实现收入3。4亿元至4。6亿元、扣除取从停业务无关的营业收入和不具备贸易本色的收入后的停业收入为3。4亿元至4。6亿元，归母净利润为负。鉴于公司2024年度财政数据对公司及投资者具有较大影响，按照本所《股票上市法则》第13。1。1条等相关，现请你公司进一步核实并弥补披露以下事项。

　　从上表能够看出，按照目前现实收入环境，会计师尚未审计的估计四时度实现收入1。88亿元，占全年收入比例为43。57%。2021年一2024年第四时度收入占全年收入的比例顺次为39。23%、47。09%、51。2%、43。57%，2024年第四时度比上年同期占比下降7。63%，第三季度收入占全年收入的比例比上年同期占比上升16。80%，次要缘由是公司于上半年开辟了新疆地域的系统集成及办事营业，正在第三季度起头连续落成验收，正在取得客户的落成验收单或验收证书后确认收入。现实上2024年四时度收入占全年比沉还略低于2023年四时度收入占全年比沉。经公司自查，四时度收入占全年比沉较大合适工程行业季候性纪律，最终结论以审计看法为准。

　　(3)若是办理层已识别出可能导致对被审计单元持续运营能力发生严沉疑虑的事项或环境，应取其会商应对打算。

　　（1）修订《供应商办理法子》《成本办理轨制》等文件，确保取内控要求分歧。并组织轨制培训，确保全员理解并施行。

　　截至工做函答复日，我们拔取约占2024年停业收入90%的样本施行细节测试，查抄取收入确认相关的支撑性文件，包罗订单、、营业材料、落成证明、验收单或交付利用证明等，已查抄比例约为70%；对应收账款、停业收入拔取样本（约占应收账款、停业收入报表金额的90%）施行函证法式，应收账款、停业收入函证已连续发出，目前已收到回函比例约为15%；初步拔取主要客户（拔取样本约占停业收入金额的20%）进行走访，已对8家主要客户进行走访；拔取主要项目实地查看（拔取样本约占停业收入金额的20%），已对14个主要项目实地查看；查抄次要客户的工商消息，已核查20家；查抄次要工程项目标营业材料，已查抄9个次要项目标工程材料。

　　（1）客户集中的风险：公司的客户分布环境较为集中，若是客户黏性和客户维系呈现非常环境，对公司影响严沉。而且，对于保守通信运营商，通信行业市场份额数量无限，而工程办事供应商较多，行业合作愈演愈烈。所以，取公司次要客户的维系至关主要。

　　（二）连系内控缺陷整改环境，进一步申明拟采纳何种办法以确保2024年度财政演讲相关数据的实正在、精确、完整。

　　（2）破产沉整期间，公司和沉整会计师及办理人配合全面梳理诉讼案件，针对债务诉讼进展的具体环境计提了响应的欠债。

　　会计师正在按照审计原则和审计打算对应收账款、存货、停业收入等报表项目实施函证法式时，存正在相当比例的函证因未获取到无效的收函人消息而无法发出，或虽已对外发出函证但未收回，亦或回函不符无法核实的环境，亦或无法获得完整无效的审计；期末物料存正在大量账实不符的环境。

　　③抽取主要工程项目（包罗落成项目大额、未落成项目大额、持久未落成等非常维度），查抄工程项目标营业材料（包罗不限于中标环境、框架合同取订单、工程图纸（平面图）、施工日记、施工设想或施工方案、开落成演讲等），验证工程项目标实正在性。

　　公司2023年财政报表被年审机构出具无法暗示看法的审计演讲，所涉事项包罗持续运营能力存正在严沉不确定性，应收账款、存货及停业收入等财政报表主要项目审计受限，诉讼相关估计欠债计提完整性无法判断等。同时，公司2024年年审机构由致同会计师事务所变动为中兴华会计师事务所。

　　（二）弥补披露2024年度确认收入的次要工程项目环境，包罗客户名称、项目内容、合同金额、合同商定阶段性验收节点、履约进度、已确认收入成本、项目毛利率及期后回款环境等，申明相关收入确认能否实正在、精确，订价能否公允，能否存正在突击买卖或提前确认收入的景象，能否合适《企业会计原则》相关。请年审会计师颁发看法。

　　3、虽然公司具备持续运营能力，但正在当下复杂多变的市场中，仍面对着诸多挑和取风险，客户集中、公司管理、营业拓展和转型、手艺立异等要素，均可能对公司的经停业绩发生影响。公司次要面对的风险如下！

　　因为诉讼案件数量多、环境复杂，其最终成果及对财政报表的影响金额仍然存正在较大不确定性，同时也无法判断能否存正在未披露的诉讼事项。

　　本公司监事会及全体监事本通知布告内容不存正在任何虚假记录、性陈述或者严沉脱漏，并对其内容的实正在性、精确性和完整性承担法令义务。

　　(4)按照获取的工程明细表，拔取次要工程项目，查抄客户合同、消息、落成证明、验收单或完工验收演讲，评价收入确认时点能否取中通邦本公司的会计政策和收入确认的具体方式相分歧。

　　（1）修订《物料办理法子》，明白物料采购、验收、入库、领用、退库、报废等全流程操做尺度，确保各环节义务清晰。

　　因为过去债权违约问题，中通邦本信用系统受损，影响了中通邦本取供应商、金融机构、客户群体等各方关系。沉整完成后，中通邦本操纵本钱公积转增的股本以及沉整投资款，通过现金、以股抵债等体例了债汗青债权，全面优化资产欠债布局。同时，公司正在成长中不竭修复融资系统，正在营业的扩张过程中成立稳健的现金流办理系统。

　　公司估计2024年全年实现停业收入4。32亿元，同比增加39。67%。此中四时度实现收入1。88亿元，同比增加18。85%。

　　完美物料办理法子，清理库存材料，逃溯材料采购、入库、出库、利用项目等环境。处理材料办理紊乱，账目不清等问题。按期进行实物清点（每半年一次），记实清点差别并调整账务，留存清点表及差别阐发演讲。对账实差别进行核查和梳理，按照会计原则及时进行账项调整。

　　正在2024年公司鼎力开辟系统集成及办事营业市场，已签定合同金额2亿元以上，截至2024岁暮已落成验收约7000万元，将来也是公司成长的沉点标的目的。经公司自查，目前确收项目不属于未构成或难以构成不变营业模式的营业，不存正在取从停业务无关或不具备贸易本色的景象，最终结论以审计看法为准。

　　（5）工程项目办理软件，实现立项、预算、合同、付款、验收等全流程线上化。所有审批记实、合同文本、变动单据均需电子化存档，确保操做可逃溯。

　　无法暗示看法所涉事项正在本期可否消弭需要施行以上全数审计法式后方能判断，具体以审计演讲看法类型为准。

　　职工代表监事詹克亮先生将取公司2025年第二次姑且股东大会选举发生的两名股东代表监事配合构成公司第六届监事会。

　　本次取金正集团财产投资沉整完成后，中通邦本将全面实施消息化运营成长计谋，实现全面数字化升级，沉点做好省内存量营业的同时，以国内通信手艺办事市场持续增加和通信办事根本设备扶植快速推进为契机，连系金正集团已有的通信财产、数智财产、数字财产资本结构，全面恢复全国营业结构，扩大中通邦本通信手艺办事营业正在全国各地域的影响力，落地新建项目，实现多方位冲破。并对现有营业成长计谋进行梳理，优化资本设置装备摆设，按照梳理成果进行将来营业结构规划。目前，具备涵盖全国范畴的营业开展能力。

　　④获取关于诉讼事项的会计处置，并对涉诉事项涉及的估计欠债进行测算，评估估计丧失的精确性及完整性，并查抄能否已正在财政报表中做出得当列报和披露。

　　⑩对次要客户进行布景查询拜访，阐发客户注册本钱取签定项目标能力能否婚配。梳理其股东消息、次要人员等消息，取员工混名册进行比对查抄，核查能否取被审计单元存正在联系关系关系或疑似联系关系方关系。

　　沉整完成后，中通邦本加强党建工做，充实阐扬党组织正在企业职工群众中的焦点感化，正在企业成长中的引领感化。把党组织勾当取企业出产运营办理慎密连系起来，实现方针同向、互促共进。认实落实党的组织糊口轨制，立异教育办理办事，积极鞭策中通邦本规范运转，支撑中通邦本履行社会义务。

　　跟着债务连续确认和了债，客商的共同度更高，成立专项小组，对延期交付工做进行专项处置，切实地处理客户问题，安抚客户不满情感，同时提拔后续办事保障力量，从头取得客户对劲，客户也能够接管等法式。自动共同审计工做，提前拾掇审计所需材料（如合同、台账、银行流水），削减会计师期待时间。专人对接审计团队，及时解答疑问并供给弥补。会计师实施替代性或延长核查法式能够无效开展。

　　公司于2025年3月18日召开职工代表大会选举职工代表监事。会议选举詹克亮先生（简历详见附件）担任公司第六届监事会职工代表监事，任期三年，取公司第六届监事会任期分歧。

　　2023岁首年月，公司总部正在人员工共639人，因为公司资金链断裂后，员工大量去职，截至2024年10月，公司正在人员工下降至257人。沉整成功后，为强化办理，公司制定政策吸惹人才，部门手人员工回归工做岗亭，环节岗亭、焦点人员得以弥补，聘请新员工入职，2025年1-2月共新减员工41人。按照后续营业成长需求，目前，新员工还正在继续聘请中，并取大学、工业大学、理工大学等高档院校成立了校企联络，定向为公司输送应届结业生，成立人才后备梯队力量。提拔了员工工做积极性，提高了工做效率。函证消息收集工做成功开展，办理层十分注沉此项工做，正在发函前取客商进行对账，函证的发出和回函工做定能成功实现。会计师已连续发出函证，目前正正在积极催函，已连续收到部门函证。

　　(6)查抄上述次要工程项目标营业材料（包罗不限于，中标环境框架合同及订单、工程图纸（平面图）、施工日记、施工方案、施工组织设想、施工合同、开工演讲、落成演讲、验收演讲或完工验收演讲、项目工程决算表、核定表、外协中标环境、外协合同、外协开工演讲、外协落成演讲、外协费用结算单、外协查核表等），验证工程项目标线)对次要客户进行布景查询拜访，阐发客户注册本钱取签定项目标能力能否婚配。梳理其股东消息、次要人员等消息，取员工混名册进行比对查抄，核查能否取被审计单元存正在联系关系关系或疑似联系关系方关系。

　　①向办理层及相关人员领会并获取取诉讼案件相关的材料，细致领会诉讼案件的具体环境；并获取相关法令看法书。

　　沉整完成后，沉整投资人积极推进沉整打算中的运营方案沉整投资人借帮本身财产劣势、资本劣势和办理劣势，支撑保障中通邦本的运营不变，全面改善提拔中通邦本盈利能力；同时，向中通邦本供给研发、展业渠道、出产运营等分析赋能支撑。此后，中通邦本将来将继续以通信工程、多条理消息系统集成、相关智能营业为增加点，充实阐扬公司正在专业范畴手艺堆集、经验储蓄方面的有益前提以及沉整投资人正在运营办理方面的劣势，多措并举扩大营业结构、提拔盈利能力。

　　本公司董事会及全体董事本通知布告内容不存正在任何虚假记录、性陈述或严沉脱漏，并对其内容的实正在性、精确性和完整性承担法令义务。

　　公司沉点加强内部节制，优化三会运做流程，实现决策过程通明、、高效。确保董事会按照法令、律例和《公司章程》的行使权柄、做出科学、敏捷和隆重的决策。确保董事可以或许认实履行职责，公司全体好处，特别是中小股东的权益。确保泛博股东依法享有各项股东，参取公司严沉决策，对公司日常运营提出合理。

　　（3）每季度进行实物清点，科学规划库存，严酷节制采购，优化仓储办理，做到按期清点并加强内部审计，账实差别需查明缘由（如损耗、盗窃、记账错误），并实施义务逃查制？。

　　经公司逐条对照《上海证券买卖所上市公司自律监管指南第2号一营业打点》附件第七号《财政类退市目标：停业收入扣除》相关，经自查，未扣除的营业不属于未构成或难以构成不变营业模式的营业，不存正在取从停业务无关或不具备贸易本色的景象，不存正在应扣除收入未按扣除的环境。最终成果尚需以公司2024年年审会计师出具的《停业收入扣除专项申明》为准。

　　注1：新疆金正建投工程集团无限公司喀什分公司的总公司为新疆金正建投工程集团无限公司（以下简称“金正建投”），金正建投的控股股东为新疆金正实业集团无限公司（以下简称“金正实业”），金正实业为新疆金正扶植科技无限公司（以下简称“金正建科”）控股股东，金正建科为中通邦本的控股股东。金正建投喀什分公司取公司控股股东金正建科受统一从体节制，即金正实业的节制，同为金正实业的控股企业。按照《上海证券买卖所股票上市法则》的相关，金正建投喀什分公司为公司联系关系方。

　　公司已全额收到财产投资人和财政投资人的投资款，对于涉诉案件，连系债务申报审核环境，按照了债方案，曾经起头连续了债。

　　(2)取办理层会商对持续运营能力的评估；确定办理层能否已识别出零丁或汇总起来可能导致对被审计单元持续运营能力发生严沉疑虑的事项或环境。

　　业绩预告显示，公司2024年度实现归母净利润估计为-3。3亿元至-2。2亿元，扣非后归母净利润估计为-3亿元至-2亿元，已持续5年为负。同时，前期通知布告显示，公司已于2024年 12月30日完成破产沉整。请公司连系从业运营、财政情况以及沉整投资人针对公司的的风险化解、营业规划等，申明公司持续运营能力能否存正在严沉不确定性，并充实提醒相关风险。

　　①甲方从体工程要求工期较紧，以上大都属于分项工程，必需投合甲方从体施工进度，压缩工期，所以要求工期赶进度。

　　⑨对于持久挂账未落成、持久停工、五莲县项目等非常维度的工程项目，获取办理层的评估阐发演讲，并连系客户性质、工期、回款、汗青环境、期后施工等，判断项目能否存正在减值迹象和风险；对于无法继续推进的项目应正在充实评估的根本上，计提贬价预备；对于其他类存货，连系可变现净值简直定准绳，复核其可变现净值计较过程，查抄存货贬价预备计提和核销的核准法式，取得书面演讲等证件，获取企业支撑性的计较过程？。

　　公司将启动“企联多”数字平台的使用，搭建公司私域流量系统，全面智能化办理运营，构成自有分级供应商和客户群体办理，开展会员制运营，为后续沉回高质量成长轨道做好充实预备。

　　（1）按照《企业会计原则》的相关，及时对于涉及或有事项，根据息争书、、调整书及律师看法书等文书计提估计欠债。

　　公司将全面利用“企管帮”数字办理系统，将办理、运营、风控、立项、预算等环节构成可链接、可抓取的无效数字，提拔办理效率，提高运转速度。

　　2、正在 2023年度财政报表审计期间，我们正在持续运营能力评估、函证、走访、或有事项核查等审计法式的施行上遭到了较大，前述对财政报表发生的影响严沉且具有普遍性，因而我们对该公司 2023 年度财政报表出具了无法暗示看法的审计演讲。

　　②领会收入确认政策，抽样拔取客户合同，查抄合同涉及的内容、相关合同条目以及结算体例，阐发履约权利的识别、买卖价钱的分摊、相关商品或办事的节制权转移时点简直定等能否合适中通邦本公司的运营模式，评价收入确认的会计政策能否合适企业会计原则的要求？。

　　③工程施工前，多次勘测现场，制定细致施工打算，合理充脚配备人员、机械及仪器仪表，也响应缩短了工期。

　　（一）连系次要客户及供应商名称、买卖金额、发卖/采购占比、能否为新增买卖敌手方，能否取公司及控股股东存正在联系关系关系或其他营业资金往来，能否实现最终发卖、收入确认根据等环境，申明四时度停业收入大幅添加的缘由及合，能否合适行业季候性纪律，能否具备贸易本色，能否存正在未满脚收入确认前提而确认收入的景象。

　　(4)评价办理层做出评估时遵照的法式、评估根据的假设，以及办理层的将来应对打算以及办理层的打算正在当前环境下能否可行； (5)扣问办理层，能否知悉超出评估期间的、可能导致对持续运营能力发生严沉疑虑的事项或环境。

　　破产沉整期间，公司和沉整会计师及办理人配合全面梳理了诉讼案件，对诉讼相关事项计提的估计欠债进行了核实，并于2024年8月27日通知布告关于公司预沉整债务申报的通知布告、于2024年10月25日通知布告了关于沉整债务申报通知及召开债务人会议的通知布告，相关涉诉债务人大都进行了申报，未申报的部门，公司也按照诉讼进展环境计提了响应的欠债，充实考虑了诉讼相关估计欠债计提的完整性。诉讼相关估计欠债计提完整性无法判断的风险正逐渐获得化解。

　　1、我们正在遵照中国注册会计师审计原则和营业商定书施行审计法式过程中未发觉办理层存正在正曲和诚信方面的问题。

　　●公司业绩预告中显示四时度实现收入0。96亿元至2。16亿元，占全年收入比例为28。24%至46。96%。相关收入确认的实正在性、精确性正正在核实之中，最终收入确认金额以审计看法为准。若公司2024年年度经审计的净利润为负且扣除取从停业务无关和不具备贸易本色的停业收入低于3亿元，公司股票将被终止上市。

　　（2）公司管理风险：正在运营过程中，公司的办理至关主要，若是成本、质量、平安、进度等办理办法呈现问题，会呈现公司办理结果未能达到预期的方针而带来丧失的可能性。

　　⑤对停业收入及毛利率实施同期对比、月度阐发及按项目划分的阐发性法式，识别能否存正在严沉或非常波动，并查明波动缘由。

　　公司将加强内部节制取审计，成立健全内部节制轨制。包罗财政审批、内部审计、财政演讲等方面的轨制和流程，要以财政披露为指导，全面规范内部运营和办理系统，对现金畅通和结算强化风险节制，项目必需从市场、招投标办理、中标确认、预算控价、内部招采、控价控量、进度办理、质量把控、审计验收、决算管控、质保等多角度，全面临出产运营勾当进行核算取监管，确保财政勾当的合规性和精确性。

　　公司节制权不不变，对公司出产运营和规范办理形成较大影响。公司从停业务收入持续下滑，持续四年呈现运营吃亏，导致持续运营能力存正在严沉不确定性。

　　2023年度因为员工欠薪，环节岗亭、员工去职，以至呈现一个分公司员工全数去职现象，2023至2024年公司因欠薪共去职了近三分之二的员工，正在人员工也因欠薪而工做积极性不高，呈现消沉怠工现象，良多工做呈现停畅、停摆现象。收集函证消息时，取客商间接联系的员工不共同导致收集消息受阻。欠付供应商款子，客商不共同函证。因工程项目交付延期，导致客户不合错误劲，呈现了供给函证消息或者不给回函的环境。

　　●公司2023年年度的财政会计演讲被出具了无法暗示看法的审计演讲，已因该事项被实施退市风险警示。若2024年度财政会计演讲被出具保留看法的审计演讲、无法暗示看法或否认看法的审计演讲，将触及财政类强制退市景象，公司股票将被终止上市。

　　供应商诉讼公司连带诉讼公司客户、客户不肯共同等缘由，导致了公司回款进度慢，周期长，账龄逐年增加。会计师正在对部门长账龄应收账款施行特地的可收受接管性评估时共同度差。

　　财政风险管控和资金办理是财政办理中至关主要的一环。通过对资金流入和流出的及时监测和阐发，及时发觉并处理可能存正在的财政风险，确保公司现金流的充脚，是工程项目公司最焦点的运营办理内容。中通邦本已强化和完美公司风险管控系统和资金办理系统。

　　（4）手艺风险：正在科学手艺迅猛成长的今天，手艺的研发已成为一个企业的焦点合作力，而保守通信行业手艺壁垒很低，公司的手艺立异所需要的相关手艺不成熟，手艺立异所需要的响应设备不敷完美。受宏不雅经济下行，通信运营商的保守营业收入面对增加瓶颈，IPTV、互联网数据核心、大数据、云计较等新兴范畴迸发出兴旺生命力，立异产物研发将成为可持续成长的持久挑和。公司正在这方面手艺储蓄和市场定位存正在必然不脚，需要及时调整且具备配套资本。

　　⒀对于按照组合评估的应收账款，评估办理层划分信用风险组合的合，查抄各组合的账龄迁移环境，复核预期信用丧失计较的根据，包罗办理层对预期信用丧失的估量和计较过程。

　　（2）严酷采购订单审批流程，明白采购需求需经需求部分、财政部分及办理层多级审批，杜绝未经审批的采购行为。

　　截至工做函答复披露日，我们对次要诉讼环境取申报系统进行对比，已核查700余条，占比约70%，上述审计法式尚未施行完毕。

　　（3）营业拓展和转型的风险：通信行业是现代不成或缺的根本性行业之一，跟着消息时代和科学手艺飞速成长，公司次要客户各通信运营商已计谋转型，公司也一曲正在摸索转型思，但对于保守从营通信营业量的下降和公司内部运营压力，公司的刚性成本调整难度较大，公司也正在鼎力拓展系统集成及办事类营业，公司营业拓展和转型可能会存正在必然不确定性。

　　（3）合同施行穿透式办理，合同签定前需经法令、财政、运营、工程结合评审，沉点审查付款条目、违约义务及争议处理机制，并成立合同履行台账，便于后期继续应收账款收回办理工做。

　　请年审会计师连系取前任会计师沟通环境，逐项弥补申明无法暗示看法所涉事项正在本期可否消弭的风险评估过程及判断根据，针对该沉点关心事项已开展及拟开展的审计法式。

　　（9）对次要工程项目进行实地察看走访，关心抽象进度能否取账面相符，并构成走访记实。对响应客户进行实地走访或德律风，领会合做汗青、买卖布景、合做模式、营业规模等环境，以进一步领会发卖营业实正在性以及客户取公司能否存正在联系关系关系等相关环境。

　　⑦对次要工程项目进行实地查看走访，关心抽象进度能否取账面相符，并构成走访记实。对响应客户进行实地走访，领会合做汗青、买卖布景、合做模式、营业规模等环境，以进一步领会发卖营业实正在性以及客户取公司能否存正在联系关系关系等相关环境。

　　⑿对于单项评估的应收账款，复核办理层评估信用风险以及预期信用丧失的根据，包罗办理层基于客户的运营环境、市场、汗青回款记实以及对将来经济情况的预测、可收回性评估文件及审批、律师函等，对信用风险做出的评估。

　　⑧查抄次要工程项目标营业材料（包罗不限于，中标环境框架合同及订单、工程图纸（平面图）、施工日记、施工方案、施工组织设想、施工合同、开工演讲、落成演讲、验收演讲或完工验收演讲、项目工程决算表、核定表、外协中标环境、外协合同、外协开工演讲、外协落成演讲、外协费用结算单、外协查核表等），验证工程项目标实正在性。

　　（4）成立跨部分验收小组（工程、运营、审计等部分参取），验收演讲需全体签字确认，杜绝“走过场”。由项目部分提交结算材料，工程办理部分审核，沉点关心工程量实正在性、单价合规性，各部分彼此牵制。

　　（1）经公司自查，2024年公司收入均正在满脚确认收入的前提后确认相关收入，四时度不存正在突击买卖或提前确认收入的景象，最终结论以审计看法为准。

　　工程项目履约进度不达标，客户多次对公司进行约谈，严沉降低了客户对劲度，客户不接管等工做。因为客户不给回款，导致公司资金链呈现问题，无法给供应商付款，供应商拒不共同函证及工做。正在会计师实施替代法式时，部门员工去职工做材料未交代，导致部门项目材料缺失，无法供给给会计师。

　　一、关于停业收入实正在性。业绩预告显示，公司估计2024年全年实现停业收入3。4亿元至4。6亿元，同比增加10。03%至48。87%。此中四时度实现收入0。96亿元至2。16亿元，占全年收入比例为28。24%至46。96%，同比大幅增加。请公司：（一）连系次要客户及供应商名称、买卖金额、发卖/采购占比、能否为新增买卖敌手方，能否取公司及控股股东存正在联系关系关系或其他营业资金往来，能否实现最终发卖、收入确认根据等环境，申明四时度停业收入大幅添加的缘由及合，能否合适行业季候性纪律，能否具备贸易本色，能否存正在未满脚收入确认前提而确认收入的景象；（二）弥补披露2024年度确认收入的次要工程项目环境，包罗客户名称、项目内容、合同金额、合同商定阶段性验收节点、履约进度、已确认收入成本、项目毛利率及期后回款环境等，申明相关收入确认能否实正在、精确，订价能否公允，能否存正在突击买卖或提前确认收入的景象，能否合适《企业会计原则》相关。请年审会计师颁发看法。（三）连系停业收入形成环境，逐条对照《上海证券买卖所上市公司自律监管指南第2号一营业打点》之第七号《财政类退市目标：停业扣除》相关，申明公司未扣除的相关营业能否为未构成或难以构成不变营业模式的营业，能否存正在取从停业务无关或不具备贸易本色的景象，能否存正在应扣除未扣除的环境，并充实提醒可能存正在的退市风险。

　　2023年没有雷同营业，其缘由正在于公司正在这一年资金链曾经发生问题，碰到融资坚苦、营业无法一般开展等环境，因而没有特地拓展此类营业。

　　(3)获取次要客户合同，查抄合同涉及的内容、相关合同条目以及结算体例，阐发履约权利的识别、买卖价钱的分摊、相关商品或办事的节制权转移时点简直定等能否合适中通邦本公司的运营模式，评价收入确认的会计政策能否合适企业会计原则的要求。

　　（8）施行函证法式，对于次要工程项目，对项目名称、PO单号、合同金额、项目形态等消息向客户发送工程量函证；次要工程项目对应的次要外协供应商，对工程名称、开票金额、工程形态等消息发送工程量函证。

　　（1）本公司按照营业类型，通信收集工程正在取得落成单、验收单或交付利用证明时确认收入，通信收集办事正在取得查核结算单时确认收入，IDC增值取运维办事正在取得办事结算单时确认收入，系统集成及办事正在验收完成时点确认收入，公司自查后未发觉存正在未满脚收入确认前提而确认收入的景象，最终结论以审计看法为准。

　　（三）请年审会计师申明认定内部节制否认看法所涉事项对2024年度财政演讲影响环境的判断过程及判断根据，能否已充实考虑前期内部节制缺陷对本期财政演讲的影响。

　　截至工做函答复披露日，我们关心到公司通过施行沉整打算，新疆金正扶植科技无限公司成为公司的实控人；取得投资款8。36亿元，并债权，偿债能力有较高保障；出产运营一般进行。

　　（3）引进先辈专项工程办理软件，实现预算、进度、合同、领取等数据线上流转，削减报酬干涉。同时对所有审批文件、会议纪要、验收演讲等电子化归档，确保相关材料的可逃溯性；明白职责，对应工程项目梳理工程项目材料，成立工程台账；落实义务制，对工程项目一一工程形态、工程质量、工程付款进度、工程结算审核；针对应收账款账龄不竭加长的问题，沉整后，公司放置专人取客户进行对账，梳理持久未回款的缘由，梳理前期回款的错配环境并进行更正，目前，因为公司的诉讼案件仍然较多，有些案件申请了客户协帮施行，也导致客户遏制对公司付款，跟着债务连续了债，这一问题也将处理，后续公司将积极鞭策应收账款的清收工做。

　　近年来公司营业收入次要是通信线工程办事收入、通信设备工程办事收入、通信收集办事收入、IDC 运维及增值办事收入、互联网数据核心手艺办事收入、系统集成、软件开辟及其他办事收入等。系统集成及办事营业一曲是公司不变成长的营业，曾经构成不变的财产链条，往年通信营业平均每年正在2亿元以上、系统集成及办事营业平均每年1亿元以上（往年确认收入次要系统集成及办事类项目明细详见下表）。

　　例如，公司抢险救灾工程都是先施工后下订单，因而呈现未立项先领料施工，系统平台无理出库的景象，加之部门仓库的材料办理紊乱，账目不清，进而导致呈现账实不符的环境。

　　中通邦本连系现实环境完美内部办理轨制等全套企业办理轨制，优化持续监视核查机制，以便及时发觉内部节制缺陷并及时加以改良，切实保障企业、合规、高效运营。

　　（3）本公司工程项目获取来历次要依托招投标，第四时度确收项目也都是往年或者2024年通过中标获取的项目，按照公司的办理要求实施交付，取得交付，并由上旅客户验收，公司自查后未发觉相关营业不具备贸易本色，最终结论以审计看法为准。

　　前期，公司收到上海证券买卖所《关于中通邦本通信股份无限公司2024年业绩预告相关事项的监督工做函》（上证公函【2025】0108号）。公司正在收到《监督工做函》后高度注沉，当即组织相关各方配合对函件中涉及的问题进行逐项落实取答复。现将具体答复内容通知布告如下。

　　中通邦本通信股份无限公司关于上海证券买卖所对公司2024年业绩预告相关事项的监督工做函答复的通知布告。

　　成立清收专项小组，梳理落成未审计、审计未回款子目，成立罚机制，加速推进项目工程闭环、推进应收工程款子收回。核查发卖合同、发货单、客户签收记实、等原始单据。按期取客户对账，确认应收账款余额，留存对账记实做为审计。好客户关系的同时，对缺失材料进行弥补获取。员工工做积极性提高，本年的应收账款可收受接管性评估工做也能成功开展。

　　⑤抽取主要工程项目（包罗落成项目大额、未落成项目大额、持久未落成等非常维度），对工程项目现实发生的外协工程费成本进行查抄：a。获取对应的外协合同/PO订单，查抄外协方的根基消息、合同订价体例、合同金额等消息；b。对于按照外协工程进度暂估外协成本的，获取暂估包罗工做量统计等根据，从头测算外协成本金额；c。对于已落成的外协工程，获取外协落成通知单、外协单元查核表、外协结算单及其根据，核实外协工程的落成形态、日期等能否取工程办理平台及总账系统数据分歧，外协结算能否颠末无效审核流程，外协结算体例和计较过程能否取合同商定分歧，外协计较金额根据的工做量、取费尺度等能否取完工图纸、工做量清单等完工材料分歧。同时连系对付账款、预付账款审计法式，间接核实工程成本的发生！

　　截至本通知布告披露日，詹克亮先生未持有公司股份，取公司控股股东、现实节制人、持有公司5%以上股份的股东及其他董事、监事和高级办理人员不存正在联系关系关系。不存正在受过中国证监会及其他相关部分的惩罚和证券买卖所的景象，不属于失信被施行人，其任职资历合适《中华人平易近国公司法》《上海证券买卖所上市公司自律监管第1号逐个规范运做》《公司章程》等相关。

　　2023年11月份以来，公司积极结构省外市场，通过客户拜访、商机获取、组建专业专职团队等一系列工做，而且颠末前期一系列勤奋，施工合同连续起头落地签约。

　　公司将嫁接利用“运营帮”运营平台，成立中通邦本本身运营的重生态，把企业上下逛构成畅达的消息链，买卖两边互通互联，市场需求间接通明，询比控价机制愈加高效快速，供需两边联系融合速度更快，开源节省，提质增效，通过办理提高企业盈利能力，为企业创制现金流空间。

　　公司近期于2025年2月28日披露了《关于公司股票继续被实施其他风险警示相关事项的进展通知布告》（通知布告编号2025-018）、于2025年3月11日披露了《公司股票可能被终止上市的第三次风险提醒通知布告》（通知布告编号2025-025），相关风险已正在通知布告中进行了提醒，细致内容请查阅相关通知布告。

　　公司充实阐扬本身劣势，弥补各方面有丰硕经验的办理人员，办理团队继续实施体系体例优化和办理，沉整完成后相对平稳的内部，确保办理层可以或许充实阐扬专业劣势，为公司带来新的办理和经验，从而无效改善中通邦本运营情况，提高中通邦本盈利能力。

　　⑥连系对付账款函证，拔取样本，对外协工程量向外协供应商实施函证，确认合同金额、抽象进度及结算金额等事项；连系客户工程量函证，拔取样本，向客户实施函证，确认合同金额、抽象进度及验收日期等事项。

　　3、我们正在2023年度财政报表审计期间，以书面形式及时向管理层传递了审计过程中识别出的值得关心的内部节制缺陷，具体内容详见我们正式出具的内部节制审计演讲和该公司2023年度的内部节制评价演讲。

　　中通邦本通信股份无限公司（以下简称“公司”）第五届监事会任期已届满，按照《中华人平易近国公司法》《中华人平易近国证券法》及其他相关法令律例及规范性文件的，并根据《中通邦本通信股份无限公司章程》《中通邦本通信股份无限公司监事会议事法则》等轨制的，公司工会提名詹克亮先生为公司第六届监事会职工代表监事候选人，并提交职工代表大会审议。

　　截至工做函答复披露日，我们拔取约占2024年存货金额90%的样本施行细节测试，对工程项目现实发生外协工程费成本进行查抄，查抄比例约为60%；拔取约占2024年存货金额90%的样本施行函证法式，工程量、对付类函证已连续发出，目前收到回函比例约为60%；查抄次要供应商的工商消息，已查抄75家；获取持久挂账未落成、持久停工的项目明细，获取公司计提存货减值的明细及相关申明；查抄主要项目标营业材料，已查抄9个项目标营业材料；对库存物资已监盘完毕；对主要供应商走访（拔取样本约占存货金额的20%），目前已走访13家；对主要存货项目（拔取样本约占存货金额的20%）进行实地查看，已查看4个项目。

　　截至工做函答复日，我们拔取约占2024年停业收入90%的样本施行细节测试，查抄取收入确认相关的支撑性文件，包罗订单、、营业材料、落成证明、验收单或交付利用证明等，已查抄比例约为70%；对应收账款、停业收入拔取样本（约占应收账款、停业收入报表金额的90%）施行函证法式，应收账款、停业收入函证已连续发出，目前已收到回函比例约为15%；初步拔取主要客户（拔取样本约占停业收入金额的20%）进行走访，已对8家主要客户进行走访；拔取主要项目实地查看（拔取样本约占停业收入金额的20%），已对14个主要项目实地查看；查抄次要客户的工商消息，已核查20家；查抄次要工程项目标营业材料，已查抄9个次要项目标工程材料。

　　（1）修订《工程核定办理法子》，明白工程立项、预算编制、变动审批、验收结算等环节的权责鸿沟和审批权限，避夺职责恍惚或越权审批。

　　请公司逐项针对无法暗示看法所涉事项，申明已采纳及拟采纳的整改办法，并连系整改良展环境申明上述事项对2024年年度演讲的影响可否消弭，若能，充实申明具体根据，能否合适《企业会计原则》相关。

　　（4）内审部分每季度对正在建项目进行抽查，沉点关心资金利用、合同施行及合规性。对汗青问题项目开展“回头看”，构成整改闭环。

　　前期通知布告显示，公司2023 年度内部节制被出具否认看法的审计演讲，所涉事项为工程项目办理、供应商办理和成本管控、物料办理及工程核定办理相关的财政演讲内部节制运转失效。

　　⑦对于次要供应商（含外协方）进行布景查询拜访，梳理其股东消息、注册地址、次要人员等消息，核查能否取被审计单元存正在联系关系关系，并将相关消息取被审计单元及其实控人、董监高及其关系亲近家庭、员工混名册进行比对查抄，确认能否存正在现含联系关系方关系或疑似联系关系方关系。

　　公司项目均通过招投标获取，完成合同商定履行权利后，取得客户验收。项目投标阶段公司订价根据工程专业定额根本（如《消息通信扶植工程预算定额》《安拆工程预算定额》），连系市场所作环境、公司运营成本、新进市场份额拥有率等分析考量，订价合适其时公司成长策略。

　　（6）本次沉整过程中，相关人员全面共同中介机构对物料存货进行完全清点，摸清了家底，并做好收支库登记办理工做。

　　（4）制定《工程公用章办理法子》，并成立线）制定《成本办理轨制》，加强费用审核机制，采纳线下线、提高员工步队本质，落实岗亭职责。

　　（1）加强结算办理，由项目部分提交结算材料，工程办理部、运营办理部审核，沉点关心工程量实正在性、单价合规性。

　　①领会、评价办理层关于合同履约成本及成本结转相关的内部节制的设想，并测试环节节制运转的无效性。

　　（5）通过办理平台联系关系采购、仓储、财政模块，实现物料全生命周期数据及时共享。通过仓储办理模块，从动生成库存报表，削减人工干涉风险？。

　　②对合同履约成本项目进行总体阐发，包罗不限于期初期末的变化环境、明细布局占比变化环境等，连系工程项目发生额及扶植周期，阐发分歧出产单元、各类工程项目标变化环境，包罗分歧维度的工程项目类型的占比、库龄等，正在此根本长进一步梳理具有以下特征的工程项目，阐发其占等到变化环境：a。持久未落成或未闭环项目；b。未落成且本期无进展的项目；c。抽象进度跨越90%但未落成项目；d。未落成吃亏项目。

　　④拔取收入样本进行细节测试，查抄取收入确认相关的支撑性文件，包罗订单、、营业材料、落成证明、验收单或交付利用证明等？。

　　针对内部节制演讲中涉及的相关问题，公司带领高度注沉，公司成立了内部节制整改小组，按照内控整改小组的要求，公司梳理了内部节制和运营办理思，目前，曾经根据运营办理对组织架构、资金勾当、采购营业、资产办理四个方面完成梳理，确定内部节制办理方针。同时针对以下内控方面存正在的问题进行专项整改。

　　（三）连系停业收入形成环境，逐条对照《上海证券买卖所上市公司自律监管指南第2号逐个营业打点》之第七号《财政类退市目标：停业扣除》相关，申明公司未扣除的相关营业能否为未构成或难以构成不变营业模式的营业，能否存正在取从停业务无关或不具备贸易本色的景象，能否存正在应扣除未扣除的环境，并充实提醒可能存正在的退市风险。

　　沉整完成后，财产投资人连系中通邦本正在项目实施取工程扶植范畴的劣势，正在原有通信工程根本上，进一步结构消息系统集成范畴相关营业，正在数字化运营办理、财产资本等方面为公司赋能，取中通邦本正在聪慧物联、智能化配备、平安消防一体化、弱电工程、机电工程、通信工程、数智营业等营业范畴内深度合做，通过精细办理、精耕市场、精美办事，优化公司营业结构，提拔公司多元化合作力，进而提高公司收入程度，实现中通邦本可持续成长。

　　请年审会计师连系取前任会计师沟通环境，逐项弥补申明无法暗示看法所涉事项正在本期可否消弭的风险评估过程及判断根据，针对该沉点关心事项已开展及拟开展的审计法式。

　　公司将加强资金利用和办理。合理规划资金的利用，确保每一笔资金都可以或许获得无效操纵。通过合理的资金分派和运做，削减资金闲置，实现资金的最大化操纵效益。提高资金办理的通明度和规范性，通过成立健全的资金办理轨制和流程，加强对资金利用的监视和审计，确保资金的平安性和合规性。综上所述，公司具备不变的持续运营能力。

　　（1）从头制定《工程项目办理轨制》，明白立项、招投标、合同、施工、验收等全流程规范，细化岗亭职责取权限分手；对于新营业采纳以合同或订单为立项根据，确保公司项目取客户的PO订单或合同相对应；对于前期营业因为项目办理台账不健全等缘由导致的部门营业无法取客户PO订单清晰对应的环境，公司已放置专人取客户进行对账，将公司项目取客户的PO订单或合同相对应。

　　2021年7月1日，公司股东张利岩、张秋明、张显坤、孟奇、王世超、李春田6人签订了《分歧步履和谈》，和谈生效后，公司现实节制人及其分歧步履报酬张利岩、张秋明、张显坤、孟奇、王世超、李春田6人；2021年10月29日，股东海南吉地优投资合股企业（无限合股）、张显坤、王世超、李春田、孟奇、张秋明、张利岩签定《分歧步履和谈》，公司现实节制报酬王锦、张显坤、王世超、李春田、孟奇、张秋明、张利岩。无效期至第五届董事会任期届满。和谈届满后，经各方协商并确认，决定不再续签新的《分歧步履和谈》，原分歧步履关系解除；2024年7月1日，公司接到通知，吉地优、王世超、宋彦霖、谢刚、赵伟颠末敌对协商，签订了新的《分歧步履和谈》。新《分歧步履和谈》生效后，公司现实节制人将由王锦、张显坤、王世超、李春田、孟奇、张秋明、张利岩变动为王锦、王世超、宋彦霖、谢刚、赵伟。

　　（2）每年的第四时度都是通信工程行业收尾验收的集中期间，我公司往年确收环境也是第四时度会大幅度添加，业绩预告中估计四时度实现收入0。96亿元至2。16亿元，占全年收入比例为28。24%至46。96%，同比大幅增加。

　　2021年至2024年各季度收入确认环境如下表，2024年4季度为估计数，最终以会计师审计数据为准（单元：万元）。

　　②对破产沉整办理人进行，获取破产沉整审计演讲（信会师报字[2024]第ZG12101号）核实或有事项的梳理环境！

　　公司将制定明白的财政风险办理策略，包罗风险识别、评估、和应对等各个环节。对分歧类型的财政风险进行区分，如市场风险，制定响应的办理策略和节制办法。财政的统筹和监视反映功能要强化落实，阐扬价值办理的感化，提拔财政核算的质量，为决策供给精确的根据。

　　⑧对主要工程项目标客户和供应商进行实地走访，领会合做汗青、买卖布景、合做模式、营业规模等环境，以进一步核实工程项目及外协工程营业的实正在性以及能否取被审计单元能否存正在联系关系关系等相关环境。

　　（1）制定《合同办理办理轨制》，成立线下线上协同审批流程，成立合同履行台账，记实项目根基消息、进度款领取、履约金、验收节点等环节消息，按期取营业部分查对。

　　（1）一般准绳：本公司正在履行了合同中的履约权利，即正在客户取得相关商品或办事的节制权时确认收入。

　　跟着5G、物联网等前沿手艺的迅猛成长，越来越多的企业进入相关范畴鞭策了财产规模逐渐扩大，同时也加剧了市场所作的激烈程度，将来行业集中度提高是行业的必然趋向。公司正在成长强大过程中将通过并购、整合等体例，不竭扩大本身规模和实力，巩固正在市场所作中的地位。

　　（3）制定尺度化合同模板，明白交付条目、质量尺度、违约义务等环节内容。做好合同办理台账，严酷成本管控、质量办理、交付办理、风险办理，并做好供应商的关系。

　　（2）具体方式：本公司从停业务收入次要由通信收集工程办事收入、通信收集办事收入、互联网数据核心运营及增值办事收入、系统集成办事等收入构成。

　　请公司：（一）针对内部节制否认看法所涉事项，申明2024年度所采纳的整改办法、相关影响消弭环境；（二）连系内控缺陷整改环境，进一步申明拟采纳何种办法以确保2024年度财政演讲相关数据的实正在、精确、完整。

　　4、年报审计机构的变动之具体缘由请征询该公司办理层。经扣问公司办理层，年报审计机构变动缘由为：致同所已持续多年为公司供给审计办事，为保障公司审计工做的性、客不雅性和公允性，同时按照公司成长需要，公司拟改聘中兴华为公司2024年度财政演讲。

　　（4）领料单需经需求部分担任人审批，明白领用用处及数量，超量领用需额外审批。按照岗亭不相容准绳，明白物料采购审批、核查工做由运营办理部担任，彼此牵制。

　　（2）奉行工程量清单计价模式，避免荫蔽工程或虚报工程量导致的成本失控。做好工程项目结算、决算审计的根本上，沉点关心工程项目标全过程办理。

　　按照《企业内部节制审计实施看法》：若是对内部节制的无效性颁发否认看法，注册会计师该当确定该看法对财政报表审计看法的影响，并正在内部节制审计演讲中予以申明。致同出具的2023年度内部节制审计演讲中提到，正在中通邦本2023年财政报表审计中，致同曾经考虑了上述严沉缺陷对审计法式的性质、时间放置和范畴的影响。我们正在拟施行的审计法式中已考虑2023年度内部节制否认看法所涉事项对2024年度财政演讲的影响。

　　正在隆重性准绳的根本上，公司按照《企业会计原则》的相关，及时对涉及或有事项根据息争书、、调整书及律师看法书等文书计提估计欠债。相关案件公司未计提估计欠债的，缘由是预期不会导致额外的经济好处流出，无需反复计提；已计提估计欠债的案件，次要是公司按照案件涉及的诉讼费、公证费、违约金、罚息、施行费用、连带义务等进行计提。

　　④抽取主要工程项目（包罗落成项目大额、未落成项目大额、持久未落成等非常维度），查抄成本定额办理施行环境：a。按照内控办理轨制要求，获取分歧出产单元分歧工程类型的成本定额要乞降尺度，比对初始的项目打算成本（包罗外协打算成本）能否按照定额办理轨制要求进行编制，审核流程能否齐全，对于超出定额办理比例的项目，领会具体缘由，并获取“一事一议”审核材料；b。比力工程项目已发生的成本金额（合同履约成本）能否合适项目打算成本（包罗外协打算成本）的办理要求，沉点识别能否存正在已发生的合同履约成本金额跨越项目打算成本的环境，若存正在，则进一步核实缘由，确认工程项目成本的实正在性和完整性。

　　（三）沉整投资人针对公司风险化解、营业规划等所采纳办法，申明公司持续运营能力能否存正在严沉不确定性，并充实提醒相关风险。

　　詹克亮，男，满族，1990年2月出生，中国国籍，无境外永世，本科学历，群众。2025年1月进入中通邦本通信股份无限公司任运营部副司理，担任运营办理工做。